¿Qué es una activo financiero? Definición, significado, tipos, diferencias con otros activos, pros y contras.Un activo financiero es un activo líquido tangible que obtiene su valor de una reclamación contractual. Efectivo, acciones, bonos, depósitos bancarios y similares son ejemplos de activos financieros.
A diferencia de la tierra, la propiedad, los productos básicos u otros activos físicos tangibles , los activos financieros no necesariamente tienen un valor físico inherente.
Entender un activo financiero
Los activos financieros, de acuerdo con la definición comúnmente citada de las Normas Internacionales de Información Financiera ( NIIF ), incluyen efectivo, instrumentos de patrimonio de otro patrimonio ( por ejemplo, un certificado de acciones ), un derecho contractual a recibir un activo financiero de otra entidad (cuentas por cobrar) , un derecho contractual a intercambiar activos o pasivos financieros con otra entidad en condiciones favorables o un contrato que se liquidará en los instrumentos de patrimonio propios de una entidad.
Además de las acciones y cuentas por cobrar, la definición anterior incluye derivados financieros , bonos, depósitos y participaciones en acciones. Muchos de estos activos financieros no tienen un valor monetario establecido hasta que se convierten en efectivo, especialmente en el caso de las acciones; Sus valores fluctúan como con otros tipos de activos, como bienes raíces o productos básicos.
Tipos comunes de activos financieros
Las acciones son activos financieros sin fecha de finalización establecida. Un inversor que compra acciones se convierte en propietario parcial de una empresa y comparte sus ganancias y pérdidas. Las acciones pueden ser mantenidas indefinidamente o vendidas a otros inversionistas. Los bonos son una forma en que las empresas o los gobiernos financian proyectos a corto plazo. Los bonos establecen cuánto dinero se debe, la tasa de interés que se paga y la fecha de vencimiento del bono .
Un certificado de depósito ( CD ) le permite a un inversionista depositar una cantidad de dinero en un banco por un tiempo determinado con una tasa de interés garantizada. Un CD paga intereses mensuales y, por lo general, puede conservarse durante tres a seis meses o uno, tres o cinco años.
Diferencias entre los activos financieros y otros activos
La mayoría de los activos se clasifican como reales , financieros o intangibles . Como se mencionó, los activos financieros derivan su valor de una reclamación contractual sobre un activo subyacente. Este activo subyacente puede ser real o intangible; Los activos reales son activos físicos que obtienen su valor de la sustancia y las propiedades, como los metales preciosos, los bienes raíces y las materias primas. Mientras tanto, los activos intangibles contrastan con los activos tangibles e incluyen patentes, marcas registradas y propiedad intelectual, propiedad valiosa que no es de naturaleza física.
Los productos básicos, por ejemplo, son los activos reales subyacentes que están sujetos a activos financieros tales como futuros de productos básicos o algunos fondos cotizados en bolsa ( ETF ). Asimismo, los bienes raíces son el activo real asociado con las acciones de los fideicomisos de inversión de bienes raíces ( REIT ), que son activos financieros.
El Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) requiere que las empresas informen activos financieros y reales como activos tangibles para fines fiscales, y los agrupa por separado de los activos intangibles.
Pros y contras de los activos financieros
Ventajas y desventajas
Los activos financieros como las cuentas corrientes, las cuentas de ahorro y las cuentas del mercado monetario se convierten fácilmente en efectivo para pagar facturas y cubrir emergencias financieras, como reparaciones de automóviles. Mantener demasiado dinero en inversiones no líquidas puede resultar en el uso de una tarjeta de crédito de alto interés para cubrir facturas, aumentar la deuda y afectar negativamente a la jubilación y otros objetivos de inversión. En el caso de las acciones, un inversionista tiene que vender acciones y esperar la fecha de liquidación para recibir el efectivo; un inversionista debe tener otros activos financieros disponibles para cuando surjan emergencias.
Mantener el dinero en cuentas más conservadoras da como resultado una mayor preservación del capital . El dinero en cuentas bancarias generalmente está cubierto y está asegurado contra pérdidas. Cuando se reserva suficiente dinero en cuentas más líquidas, un inversionista puede comprar activos más agresivos, como bienes raíces o Forex ( FX ), con mayor tranquilidad.
Sin embargo, los activos líquidos como las cuentas corrientes y las cuentas de ahorro tienen un
retorno de la inversión ( ROI ) más limitado . Además, los CD y las cuentas del mercado monetario restringen los retiros por meses o años. Cuando bajan las tasas de interés, a menudo se llaman CDs que se pueden llamar, y los inversionistas se enfrentan a mover su dinero a inversiones potencialmente de menores ingresos. Dado que el seguro de la FDIC cubre a cada institución financiera individualmente, un inversionista con CDs negociados que suman más de $ 250,000 en un banco enfrenta pérdidas si el banco se declara insolvente. Además, el retiro de activos antes de su fecha de vencimiento generalmente da como resultado rendimientos más bajos y otras multas financieras.
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